Ζείτε στη Γερμανία, λαμβάνετε επίδομα και δε γνωρίζετε πώς φορολογείται; Διαβάστε παρακάτω όλες τις λεπτομέρειες για να ξέρετε τι θα αντιμετωπίσετε κατά τη φορολογική σας δήλωση.
- Ορισμένα εισοδήματα είναι αφορολόγητα, αυξάνονται όμως, λόγω των κοινοτικών επιδομάτων.
- Σύμφωνα με τα επιδόματα, εισοδήματα όπως ταμείο ανεργίας ή το επίδομα γονικής μέριμνας χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του φορολογικού συντελεστή σας, χωρίς να χρειάζεται να φορολογούνται.
- Υπάρχουν επίσης επιδόματα, τα οποία μειώνουν τη φορολογική σας επιβάρυνση.
- Όλες οι αφορολόγητες κοινωνικές παροχές, οι οποίες ανήκουν στα κοινοτικά επιδόματα, απαριθμούνται στον νόμο περί φόρου εισοδήματος.
- Εάν κάνετε μαζί με τη σύζυγό σας ή τον εγγεγραμμένο σύντροφο φορολογική δήλωση, το αφορολόγητο εισόδημά σας θα προστεθεί στα εισοδήματα του συντρόφου σας.
Τα περισσότερα επιδόματα είναι αφορολόγητα αλλά αυξάνουν το ποσό της φορολογικής σας επιβάρυνσης. Πώς γίνεται αυτό; Με την διαδικασία Progressionsvorbehalt. Δηλαδή, το συνολικό ποσό των επιδομάτων που έλαβε ένα άτομο ή μια οικογένεια κατά τη διάρκεια ενός ημερολογιακού έτους προστίθενται στο καθαρό κέρδος που έχει υπολογιστεί στη φορολογική δήλωση, έτσι ώστε να ορισθεί ο νέος φορολογικός συντελεστής βάση της γερμανικής ταρίφας φορολογίας εισοδήματος. Στη συνέχεια όμως και πριν ορισθεί η φορολογική επιβάρυνση, αυτό το ποσό των επιδομάτων αφαιρείται από τα κέρδη. Όμως ο φορολογικός συντελεστής μένει ο ίδιος και είναι υψηλότερος.
Το ταμείο χρεώνει ορισμένες κοινωνικές παροχές, επιδοτήσεις και αντισταθμιστικές πληρωμές στο τακτικό σας εισόδημα. Αυτό σημαίνει υψηλότερη φορολογία για εσάς – γιατί τα πρόσθετα χρήματα που θα λάβετε, θα φέρουν το άθροισμα όλων των εσόδων σας πιο κοντά στο επόμενο στάδιο (Progressionsstufe). Κάθε παραπάνω ευρώ φορολογείται στην επόμενη υψηλότερη βαθμίδα τιμολόγησης.
Η φορολογική υπηρεσία υπολογίζει σ’αυτή τη βάση το μέσο συντελεστή προσωπικών φόρων. Αν αυτό αυξάνεται λόγω του αφορολόγητου εισοδήματός σας, θα πρέπει να πληρώσετε περισσότερους φόρους – όχι όμως και για τις ίδιες τις αφορολόγητες παροχές. Ο λόγος αυτής της διαδικασίας είναι η αρχή της αποτελεσματικής φορολόγησης.
Όλα τα αφορολόγητα εισοδήματα είναι τα επιδόματα και απαριθμούνται στην § 32b του φόρου εισοδήματος. Η λίστα περιλαμβάνει για παράδειγμα:
- Επίδομα ανεργίας I
- Επίδομα αφερεγγυότητας
- Επίδομα εργασίας μικρής διάρκειας
- Επίδομα γονικής μέριμνας
- Επίδομα επιδόματος
- Επίδομα υγείας
- Επίδομα μητρότητας. Η βάση πολλών υπηρεσιών υποκατάστασης είναι ο κοινωνικός κώδικας. Ωστόσο, το εισόδημα από το εξωτερικό απαλλάσσεται από τη φορολογία. Όλα όσα δεν περιλαμβάνονται, όπως για παράδειγμα τα αφορολόγητα χρήματα από το ταμείο φροντίδας, δεν υπόκεινται στα κοινοτικά επιδόματα (Progressionsvorbehalt).
Τα επιδόματα μπορεί να σας οδηγήσουν να πληρώσετε, ακόμη και αν το εισόδημά σας ήταν χαμηλότερο από τον βασικό φορολογικό συντελεστή και συνεπώς δεν έπρεπε να πληρώσετε.Το όριο απαλλαγής είναι στα 8.354 ευρώ για άγαμους. Αν έχετε κερδίσει λιγότερα, αλλά λαμβάνετε πρόσθετο επίδομα υγείας ή γονικής μέριμνας, μπορεί να ξεπεράσατε το όριο αυτού του βασικού ποσού, με συνέπεια να φορολογηθείτε σύμφωνα με το συντελεστή φόρου εισόδου.
Εάν είστε παντρεμένοι, ως ζευγάρι τα αφορολόγητα οφέλη συμπεριλαμβάνονται πάντοτε στο εισόδημα του συζύγου σας. Για το λόγο αυτό, θα πρέπει να συμπεριλάβετε πιθανές επιπλέον φορολογικές απαιτήσεις ακόμη και αν λαμβάνετε αφορολόγητα έσοδα.
Υπολογισμός παραδείγματος για το 2014:
Υποθέτοντας ότι τα έσοδα μετά την αφαίρεση των διαφημιστικών δαπανών και των ειδικών εξόδων ανέρχονται σε 20.000 ευρώ, φορολογείστε στη φορολογική τάξη 1.Αν είστε άγαμος, πρέπει να πληρώσετε 2.634 ευρώ φόρο. Αν προστεθούν 10.000 ευρώ από τα επιδόματα ανεργίας, ο μέσος φορολογικός συντελεστής αυξάνεται από 13,17% σε 18,53%. Το ίδιο το επίδομα ανεργίας παραμένει αφορολόγητο. Μόνο τα κανονικά εισοδήματα των 20.000 ευρώ φορολογείται με υψηλότερο συντελεστή.Πρέπει να πληρώσετε 3.706 ευρώ, 1.072 ευρώ περισσότερο απ’ότι χωρίς τα έσοδα από το αφορολόγητο επίδομα ανεργίας.
Τα έσοδα από προοδευτικά αποθεματικά μπορεί επίσης να είναι αρνητικά. Εάν για παράδειγμα, επενδύσεις στο εξωτερικό σας αποφέρουν απώλειες, θα αφαιρεθεί από το φορολογητέο εισόδημά σας κατά τον υπολογισμό του φορολογικού συντελεστή. Αυτό ισχύει και αν το κράτος επιστρέψει τις πληρωμές μεταφοράς. Στη συνέχεια συμβαίνει το αντίστροφο: Το αρνητικό απόθεμα ωθεί το φορολογικό σας συντελεστή και έτσι μειώνει το φόρο σας.
Αγορά αυτοκινήτου από τη Γερμανία – Οι 19 δημοφιλέστερες ιστοσελίδες
Jobcenter: Τι ισχύει για άτομα κάτω των 25 σχετικά με τα Επιδόματα
